logo

Возврат НДС при экспорте

Технология и риски.

Узнайте готова ли Ваша компания к налоговым проверкам.

 

При экспорте в Казахстан, Беларусь, Киргизию, Армению, Китай или любую другую страну возникает возврат (возмещение) НДС.

 

Откуда берется возврат НДС при экспорте?

Как известно, Налог на добавленную стоимость (НДС) в Российской Федерации составляет 10% или 18%.
Уплачивается он с разницы между «уплаченным НДС» при покупке товара и «НДС к уплате» при продаже товара.
Совершенно иная ситуация складывается при экспорте товаров из России. Вы приобрели товар внутри страны и тем самым уплатили некую сумму НДС.
Далее Вы продаете его на экспорт, и при экспорте НДС составляет 0%. Тем самым Вы имеете «НДС уплаченный», но нет «НДС к уплате».
Другими словами, у Вас при экспорте возникает переплата НДС в бюджет. И, в соответствии с Налоговым кодексом НДС, при экспорте можно вернуть на свой расчетный счет, т. е. можно получить возврат НДС «живыми деньгами».

 

Как получить возврат НДС при экспорте?

Возврат НДС происходит после прохождения Камеральной налоговой проверки по всей деятельности Вашей компании за квартал, в котором заявляется возмещение НДС из бюджета.

Как выглядит Камеральная налоговая проверка?

После того как Ваша компания сдала декларацию по НДС, в которой заявлен НДС к возмещению, налоговая требует у Вас пакет документов.

Обычно это:

  • Все входящие счет-фактуры от Ваших поставщиков,
  • Все исходящие счет-фактуры, которые Вы выставили своим покупателям,
  • Все договоры и контракты,
  • Все транспортные документы,
  • Все таможенные документы,
  • Все талоны прохождения границы,
  • Акты выполненных работ от поставщиков услуг – аренды помещений, оборудования, связи и других услуг. Даже за 3 000 рублей, потраченные на покупку доступа к базе резюме, Вам придется отчитаться.

 

Иными словами абсолютно все документы за квартал, в котором был заявлен НДС к возмещению.

Вы готовы к тому, чтобы налоговая буквально ковырялась во всех Ваших документах и пыталась найти ошибки?

Если сомневаетесь, нажмите кнопку:
«КАК ВОЗМЕСТИТЬ НДС, НЕ ПРОХОДЯ КАМЕРАЛЬНУЮ ПРОВЕРКУ?»

 

Почему все так боятся налоговых проверок?

После того как налоговая получила все документы, она будет проводить встречные проверки с Вашими контрагентами – поставщиками, перевозчиками, разработчиками сайта и так далее. То есть, всеми, кто вступал с Вашей компанией в любые экономические отношения.

Например: Вы компания А из Екатеринбурга. У Вас есть поставщик Б из, скажем, Иркутска.
Б продал А товар на сумму Х, который Вы потом продали на экспорт и заявляете возмещение по НДС.
Сейчас компанию А проверяет Ваша налоговая. Это значит, что она пишет запрос в Налоговую Иркутска и просит предоставить документы по поставке между А и Б.
В свою очередь, Налоговая Иркутска пишет запрос к поставщику Б, с требованием предоставить документы по поставке между А и Б на сумму Х.
После того как Б предоставил данные документы, и они пришли в Екатеринбургскую налоговую, которая сверяет совпадают ли данные, которые предоставила компания А с данными по той же сделке, которые предоставил поставщик Б.
Если совпадают, то все отлично.

Вы уверены, что все Ваши поставщики отражают сделки так же, как и Ваша компания?
Если не уверены, нажмите кнопку
«КАК ВЕРНУТЬ НДС, ЕСЛИ У ВАС НЕНАДЕЖНЫЕ ПОСТАВЩИКИ?»

 

Для чего вообще нужна налоговая проверка?

Формально, с точки зрения налогового кодекса, налоговая проверка нужна, для защиты бюджета от незаконного возмещения НДС, который процветал в 90-х и начале 2000-х годов в нашей стране.
На самом деле, основная цель налоговой проверки, найти повод отказать Вам в возмещении НДС.

В нашей практике были случаи, когда налоговый инспектор так и говорил:
«Начальник сказал, что НДС такой-то фирме возмещать не будем»,
и инспектору поставили задачу найти причины для отказа. А когда они не были найдены, инспектора лишали премии. Своеобразная «презумпция виновности»…

Очень часто налоговый инспектор начинает придираться к оформлению документов, к формулировкам в договорах, к подписям в доверенностях и другим мелочам.

Каким условиям должна соответствовать Ваша компания, чтобы пройти налоговую проверку?
Этих критериев Вы не узнаете у налогового инспектора, но они ими руководствуются при работе.

Мы разработали чек-лист из 50 пунктов, которым должна соответствовать Ваша компания для успешного прохождения Камеральной налоговой проверки.
По нашему опыту, если Компания выполняет меньше 45 пунктов, то она не пройдет налоговую проверку.

 

Кратко приведем в общем виде некоторые пункты.

1. Белая бухгалтерия.
Настолько «белая», чтобы при всем желании налоговая не нашла расхождений, неточностей и ошибок в документах.

2. Белые поставщики, которые платят НДС и которые готовы предоставить документы в случае встречных проверок.

Вы уверены, что все Ваши поставщики отчитываются в налоговую по всем сделкам и подают те же данные, что и Вы?

А в документах у них нет ошибок?

Фактические и юридические адреса поставщиков должны совпадать.

Для каждого поставщика у нас есть отдельный опросник, в него включены:

  • копии паспортов руководителя,
  • договоры аренды офиса и складов,
  • скриншоты сайтов,
  • рекомендательные письма от клиентов,
  • копии публикаций в печтаных изданиях,
  • отчетность по НДС и налогу на прибыль
  • и тд.

3. Покупатели в странах Таможенного союза, которые платят ввозной НДС и предоставляют Вам подтверждение уплаты ввозного НДС.

4. Должны быть в наличии все контракты и договоры, подписанные с обеих сторон.
Лучше всего, если контракты будут в оригиналах, со всеми приложениями и спецификациями.

5. Должны быть оформлены все паспорта сделок и прочие документы валютного контроля.

6. Должны быть все транспортные документы.
В транспортных документах должны стоять все печати и подписи.
Должны быть в наличии все доверенности на реальных людей.
Отсутствие отдельных печатей или подписей могут являться основанием для отказа в возмещении НДС.

7. Наличие персонала.
Персонал должен быть в таком количестве, чтобы произвести произвести весь товар, который Вы продаете, если Вы производитель.

А если Вы просто занимаетесь куплей-продажей, то соответственно должно быть необходимое количество персонала для продажи данного количества товара.

8. Наличие складов, производственных помещений и оборудования.
На складах и производстве должно быть все необходимое оборудование для производства товара, если Вы производитель, а также персонал.

9. Крепкие нервы у Вашего главного бухгалтера, для общения с налоговыми органами и отстаивания своих позиций.

10. Крепкие нервы у директора и время для общения с налоговым инспектором.
Инспектора любят вызывать директора на допрос. Они таким образом убеждаются, что директор реальный, реально ведет деятельность, знает поставщиков, покупателей и так далее.

Это лишь 10 из 50 пунктов.
Ваша компания им соответствует?
Если компания не соответствует этим критериям, нажмите кнопку:

«КАК ВЕРНУТЬ НДС, НЕ ВЫПОЛНЯЯ ЭТИХ КРИТЕРИЕВ»

 

Если Вам не удастся пройти Камеральную налоговую проверку?

В таком случае Вам не только откажут в возврате НДС, но и обяжут уплатить 18% с суммы всех экспортных сделок.

Например, Вы продали на 1 млн. руб., товаров на экспорт и вместо того чтобы получить возврат НДС, Вы еще и заплатите 180 тыс. руб. в бюджет.

 

Как избежать отказа в возмещении НДС и доплаты 18% в бюджет?

Вариант 1. Нужно провести подготовительную работу:

  • довести бухгалтерию внутри компании до идеального состояния,
  • выстроить правильный документооборот,
  • правильно выстроить взаимоотношения со всеми поставщиками и т. д.
  • Завести надежных контрагентов в пределах Таможенного союза, вовремя оплачивающих ввозной НДС и предоставляющих тому документальное подтверждение.

У этого подхода два недостатка:

во-первых долго,
во-вторых, пока Вы не пройдете хотя бы одну проверку, не узнаете, удастся ли вернуть НДС или нет и что можно было сделать лучше.
Бывает, что первая налоговая проверка только показывает, какие недочеты есть в бухгалтерии.

По ее результатам Вашей компании отказывают в возмещении, Вы теряете деньги.

Вы исправляете все недочеты и в следующем квартале уже по новым экспортным отгрузкам подаете на возмещение НДС, и тогда уже у Вас все получается, если налоговики не найдут, на чем еще предвзято заострить своё внимание.

А еще, Вы теряете время, т.к. одна проверка занимает 180 дней, а Вам их нужно пройти несколько, чтобы в Вашей компании заработала система по возмещениию НДС.

По нашему опыту: чтобы отладить работу по возмещению НДС нужно около года.

 

Вариант 2. Обратиться в Группу компаний «ВнешТрансТрейд»

Мы купим у Вас товар и от своего имени отгрузим Вашему покупателю заграницей.
В Казахстане у нас успешно действует представительство. Его деятельность направлена на то, чтобы точно в срок оплачивать ввозной НДС и предоставлять соответствующие документы в Россию.

Мы на себя возьмем все заботы по возмещению НДС и налоговым проверкам.
А Вы сможете заняться построением и развитием системы экспортных продаж и своего бизнеса в целом.

Связаться с нами можно по телефонам
8 800 200 65 50, +7 (3842) 777-166, +7 (383) 312 05 37, +7 (423) 205 56 93
через форму ниже или по почте: info@vtt-ved.com

получить дополнительную инфромацию

Отправьте заявку и наши сотрудники свяжутся с Вами в ближайшее время

Закрыть

расчет стоимости перевозки

Результаты расчета не являются публичной офертой. *Без таможенного оформления.